Постановление администрации МО "г. Саянск" от 09.04.2015 N 110-37-362-15 "Отчет об исполнении муниципальной программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы" за 2014 год"

АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД САЯНСК"

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 9 апреля 2015 г. № 110-37-362-15

ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛНЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "ПОВЫШЕНИЕ
ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ГОРОД САЯНСК" НА 2011 - 2015 ГОДЫ" ЗА 2014 ГОД

Руководствуясь муниципальной программой "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы", утвержденной постановлением администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" от 27.10.2011 № 110-37-1190-11, Порядком разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования "город Саянск", утвержденным постановлением администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" от 07.10.2013 № 110-37-1179-13, руководствуясь пунктом 9 части 1 статьи 17 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", статьей 38 Устава муниципального образования "город Саянск", администрация городского округа муниципального образования "город Саянск" постановляет:


1. Отчет об исполнении муниципальной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы" за 2014 год принять к сведению (Приложение 1).

2. Опубликовать настоящее постановление в газете "Саянские зори" и разместить на официальном сайте администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Мэр городского округа
муниципального образования
"город Саянск"
О.В.БОРОВСКИЙ





Приложение
к постановлению
администрации МО "г. Саянск"
от 9 апреля 2015 года
№ 110-37-362-15

ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "ПОВЫШЕНИЕ
ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ГОРОД САЯНСК" НА 2011 - 2015 ГОДЫ" ЗА 2014 ГОД

Постановлением администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" от 27.10.2011 № 110-37-1190-11 (в редакциях от 10.02.2012 № 110-37-137-12, от 24.09.2012 № 110-37-1074-12, от 26.11.2012 № 110-37-1386-12, от 29.12.2012 № 110-37-1589-12, от 16.08.2013 № 110-37-1025-13, от 25.10.2013 № 110-37-1283-13, от 23.12.2013 № 110-37-1508-13, от 12.11.2014 № 110-37-1014-14) принята муниципальная программа "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы" (далее - Программа), основной целью которой является: укрепление доходной базы местного бюджета.
В целях приведения программы в соответствие с действующим законодательством, постановлением администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" от 23.12.2013 № 110-37-1508-13 "О внесении изменений в постановление администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" от 27 октября 2011 года № 110-37-1190-11 "Об утверждении муниципальной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы" изменено название программы. С 23.12.2013 программа именуется следующим образом: муниципальная программа "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы".
Исполнение местного бюджета в 2014 году осуществлялось в условиях значительного снижения налоговых и неналоговых доходов из-за уменьшения нормативов отчислений по налогу на доходы физических лиц и налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, а также изменениями, внесенными в прогнозный план приватизации муниципального имущества. При сокращении собственных доходов были значительно снижены объемы финансовой помощи из областного бюджета в форме субсидий на финансирование областных целевых программ.
В таких условиях администрация вынуждена была проводить работу по оптимизации расходов местного бюджета и продолжить работу с областным правительством, законодательным собранием, министерством финансов и депутатами городской Думы по привлечению дополнительных средств, в том числе бюджетных кредитов и кредитов кредитных организаций.
Муниципальная целевая программа была разработана для привлечения дополнительных средств из областного бюджета в соответствии с государственной программой Иркутской области "Совершенствование механизмов управления экономическим развитием на 2014 - 2018 годы" (подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов в Иркутской области"), а реализация мероприятий, предусмотренных муниципальной программой, и выполнение условий предоставления субсидий позволили привлечь в местный бюджет субсидию в сумме 20,3 млн. руб., при доле местного бюджета в сумме 0,9 млн. руб., которые были направлены на выплату заработной платы и страховых взносов, начисленных на фонд оплаты труда.
В декабре 2013 года первоначальный вариант бюджета был принят со следующими показателями:
доходы - 671 млн. руб. (в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета 375 млн. руб.);
расходы - 700 млн. руб.;
дефицит - 29 млн. руб., или 10%.
В окончательном варианте в декабре 2014 года местный бюджет утвержден со следующими параметрами:
доходы - 786 млн. руб. (в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета - 496 млн. руб.);
расходы - 825 млн. руб.;
дефицит - 39 млн. руб., или 13,2%.
Таким образом, плановые показатели по доходам возросли за год на 115 млн. руб. и по расходам на 125 млн. руб.
Предпринятые администрацией меры позволили обеспечить своевременную выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, не допустить кредиторской задолженности по страховым взносам, социальным выплатам населению и нормативным публичным обязательствам, профинансированы коммунальные услуги за 10 месяцев, расходы по уборке города, а также текущие расходы муниципальных учреждений в объемах, обеспечивающих их бесперебойное функционирование.
Фактически местный бюджет за 2014 год исполнен по доходам в сумме 758 млн. руб., по расходам в сумме 811 млн. руб., т.е. с дефицитом в сумме 53 млн. руб. (19,8%). План по доходам выполнен на 96% и по расходам на 99%.
В структуре доходной части местного бюджета налоговые и неналоговые доходы составили 268 млн. руб., безвозмездные поступления из областного и федерального бюджетов - 490 млн. руб.
По сравнению с 2013 годом общий объем доходов снизился на 129 млн. руб., или на 15%, в том числе налоговые и неналоговые доходы уменьшились на 92 млн. руб., или на 26%, безвозмездные поступления из областного бюджета соответственно на 30 млн. руб., или на 6%, и безвозмездные поступления от юридических и физических лиц на 7 млн. руб., или на 100%. Потери местного бюджета от снижения нормативов отчислений доходов составили более 65 млн. руб.
Расходы местного бюджета составили 811 млн. руб., это на 141 млн. руб., или на 15% меньше, чем за 2013 год, что обусловлено несбалансированностью местного бюджета и снижением доходной базы, в результате чего в первоначальном варианте бюджет был принят в размере 100% только по расходам на выплату заработной платы, остальные расходы были запланированы в объеме от 30 до 60% от годовой потребности. В течение всего года существовали трудности при финансировании расходов по содержанию города, ремонту и содержанию муниципальных учреждений, не осуществлялись расходы на приобретение муниципального имущества, финансирование текущих расходов осуществлялось по "остаточному" принципу, т.е. после оплаты заработной платы с начислениями, коммунальных услуг, социальных выплат и нормативных публичных обязательств. В общей сумме расходов социально значимые расходы с учетом заработной платы составили 710,9 млн. руб., или 87,6% от общей суммы расходов, на их финансирование направлено 93,9% всех поступивших в местный бюджет доходов.
Основным условием эффективной деятельности органов местного самоуправления по исполнению установленных полномочий является обеспечение сбалансированности местного бюджета и формирование доходной и расходной части бюджета с учетом показателей прогноза социально-экономического развития города. В 2014 году местный бюджет впервые составлен на очередной финансовый год и плановый период.
Во многом добиться положительных результатов при исполнении местного бюджета стало возможным в результате реализации мероприятий, предусмотренных Программой (Приложение № 1 к отчету).
В рамках реализации Программы в 2014 году в целях повышения доходной части местного бюджета осуществлялись следующие мероприятия:
1. Совершенствование системы показателей оценки эффективности использования муниципального имущества:
- в целях эффективности использования муниципального имущества разработаны следующие муниципальные правовые акты:
- решение Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 28.02.2014 № 61-67-14-6 "О внесении изменений в приложения № 1, 2 к Положению "О порядке передачи в аренду объектов, находящихся в муниципальной собственности муниципального образования "город Саянск", утвержденному решением Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 28.11.2013 № 61-67-13-78". Правовой акт разработан и принят в целях повышения эффективности использования имущества, находящегося в собственности муниципального образования "город Саянск", формирования устойчивого источника доходной части местного бюджета, с учетом индекса инфляции потребительских цен 6,5%, установленного Министерством экономического развития Российской Федерации.
Увеличение дохода в местный бюджет составило 185,7 тыс. руб.;
- решение Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 28.02.2014 № 61-67-14-8 "О внесении изменений и дополнений в решение Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 05.09.2008 № 051-14-60 "Об утверждении Положения о порядке и условиях приватизации муниципального имущества муниципального образования "город Саянск". Правовой акт принят в связи с приведением в соответствии с законодательством;
- решение Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 29.09.2014 № 61-67-14-44 "О внесении изменений в Положение "О порядке передачи в аренду объектов, находящихся в муниципальной собственности муниципального образования "город Саянск", утвержденное решением Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 28.11.2013 № 61-67-13-78". Правовой акт принят в связи с приведением в соответствии с законодательством.
2. Проведение мониторинга эффективности использования муниципального имущества:
- зарегистрировано право собственности на 45 объектов недвижимости. Доход в местный бюджет от арендной платы за пользование муниципальным имуществом в 2014 году составил 3500 тыс. руб. (факт 2013 года - 3300 тыс. руб.). В 2014 году по отношению к 2013 году - 106%;
- комитетом по управлению имуществом и земельным отношениям администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" организовано и проведено 54 аукциона (в 2013 году - 34 аукциона), по результатам которых в местный бюджет поступило денежных средств в сумме 6 млн. руб. (в 2013 году - 39 млн. руб.).
3. Проведена инвентаризация муниципального имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Проверено 47 муниципальных учреждений (далее - учреждений) и муниципальных унитарных предприятий (далее - предприятий).
4. В рамках осуществления функций по контролю за сохранностью и использованием по назначению муниципального имущества в течение 2014 года проводились плановые и внеплановые проверки, в том числе:
- по объектам муниципальной собственности проведено 7 проверок;
- по муниципальному жилищному фонду проведено 17 проверок;
- по муниципальному земельному контролю проведено 36 проверок.
По результатам проверок составлены соответствующие акты.
5. За 2013 год по муниципальному земельному контролю было проведено 36 проверок.
В отношении физических лиц: 13 - плановых проверок соблюдения земельного законодательства; 14 - внеплановых проверок соблюдения земельного законодательства. В отношении юридических лиц: 9 - плановых проверок. Выявлено в отношении физических лиц 15 нарушений требования земельного законодательства. Выданы предписания для устранения административных правонарушений. Привлечено к административной ответственности 12 граждан, сумма штрафа составила 7250 рублей. 2 должностных лица и 2 индивидуальных предпринимателя привлечено к административной ответственности, штраф составил 5500 руб.
6. Проведено 7 выездных проверок по контролю за неисполнением или ненадлежащим исполнением условий договоров аренды, безвозмездного пользования, хранения объектов муниципальной собственности. По результатам проведенных проверок, составлены соответствующие акты, нарушений нет.
7. Ведение реестра муниципальных платных услуг. На 01.01.2015 в соответствии с действующим законодательством зарегистрировано 511 наименований платных услуг (в 2013 году - 713 наименований услуг), новых платных услуг в 2014 году - 75 (в 2013 году - 75).
8. Детализация кодов бюджетной классификации по доходам осуществляется по группам доходов с разбивкой на составляющие группы доходов, что позволяет оперативно проводить работу по уточнению невыясненных поступлений и контролю за полнотой поступления доходов со стороны главных администраторов доходов.
9. Оценка социальной и бюджетной эффективности льгот по местным налогам проведена в период работы над проектом местного бюджета на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов) (заключение от 14.09.2014).
10. Проведены заседания Координационного совета по соблюдению налогового законодательства, по вопросам собираемости налогов и других платежей, что позволило дополнительно привлечь во все уровни бюджетов 10,8 млн. руб., в том числе в местный бюджет - 1,07 млн. руб.
11. Учреждениями проводится ежемесячно инвентаризация дебиторской задолженности по платным услугам, ведется работа с должниками. На 1 января 2015 года по учреждениям образования дебиторская задолженность составила 205,4 тыс. руб. (529,3 тыс. руб. на 01.01.2014), по учреждениям культуры - отсутствовала (как и в 2013 году), по учреждениям физкультуры - 65,9 тыс. руб. (65,6 тыс. руб. на 01.01.2014).
Для повышения эффективности бюджетных расходов в течение 2014 года проводились следующие мероприятия, предусмотренные Программой:
1. В связи с внесением изменений в Бюджетный и Налоговый кодексы РФ внесены изменения в муниципальные нормативные правовые акты, такие как Положение о бюджетном процессе, в новой редакции утверждено положение о налоге на имущество, положение о порядке предоставления бюджетных инвестиций, внесены изменения в порядок ведения бюджетных смет, в положение о земельном налоге и т.д.
2. Проведена детализация кодов бюджетной классификации по расходам, по целевым статьям, видам расходов, утверждены дополнительные коды экономической классификации по каждому расходному обязательству, что позволяет контролировать каждую операцию и осуществлять финансовый контроль за целевым расходованием бюджетных средств.
3. Расходы на реализацию программ муниципального образования "город Саянск", исполненных за счет средств местного бюджета, в 2014 году составили 20637 тыс. руб., в том числе: муниципальных программ - 4428 тыс. руб., ведомственных целевых программ - 16209 тыс. руб. В 2013 году, соответственно, - 53415 тыс. руб., в том числе: долгосрочных целевых программ - 17827 тыс. руб., ведомственных целевых программ - 35588 тыс. руб.
Из бюджетов вышестоящих уровней на финансирование областных и федеральных программ в 2014 году направлено 25685 тыс. руб., что составляет 13,3% 2013 года (193028 тыс. руб.).
4. Определение перечня муниципальных программ, подлежащих финансированию в очередном финансовом году.
Исполнено, перечень муниципальных программ для включения в проект местного бюджета на очередной финансовый год рассматривается администрацией и депутатами Думы в период составления проекта местного бюджета.
5. Оценка эффективности ведомственных целевых программ.
Разработчиками (субъектами бюджетного планирования) и кураторами программ, отделом экономического развития и потребительского рынка Управления по экономике администрации городского округа проведена экспертиза оценок эффективности реализации ведомственных целевых программ.
Реализация Программ неэффективна:
- в 2014 году 1 ведомственная целевая программа признана неэффективной:
1. "Укрепление материально-технической базы муниципального бюджетного учреждения культуры "Дворец культуры "Юность" на 2013 - 2015 годы". Индекс эффективности - 0,48.
Основные показатели, отрицательно повлиявшие на эффективность реализации Программы:
а) снижение числа культурно-массовых мероприятий произошло из-за отказа от проведения платных тематических программ;
б) снижено количество кинозрителей при сохранении количества кинопоказов. Данный показатель не достиг планового значения, в связи с тем что кинозал начал свою работу в августе 2013 года, планирование количества кинозрителей из годового расчета не представлялось возможным, поэтому при формировании целевых индикаторов программы прогнозы не оправдались, прирост преувеличен. Необходимо внести корректировку в программу;
- реализация программ недостаточно эффективна.
В 2014 году 1 ведомственная целевая программа признана недостаточно эффективной:
1. "Улучшение условий и охраны труда в городском округе муниципального образования "город Саянск" на 2013 - 2017 годы". Индекс эффективности - 0,898.
Основные показатели, отрицательно повлиявшие на эффективность реализации Программы:
а) снижено количество рабочих мест, аттестованных по условиям труда в организациях города. С 1 января 2014 года введен в действие Федеральный закон № 426-ФЗ от 28.12.2013 "О специальной оценке условий труда" (заменяющий порядок проведения аттестации рабочих мест по условиям труда), но методика проведения специальной оценки условий труда и Классификатор вредных и (или) опасных производственных факторов введены в действие с 07.04.2014, что задержало организацию и проведение специальной оценки условий труда, ни одна оценивающая организация за период с января по май 2014 года не выполняла работу по оценке условий труда;
б) увеличение доли работающих в организациях города, охваченных коллективно-договорным регулированием, до 95% от среднесписочной численности работающих. При запланированном показателе 94,5% на 2014 год фактически исполнено 94,3%, что незначительно отличается от плана. На невыполнение показателя повлияло то, что 3 организации с заключенными коллективными договорами за прошедший год реорганизованы путем присоединения. А также часть организаций не представила коллективные договоры на проведение уведомительной регистрации;
- реализация программ эффективна.
В 2014 году 4 ведомственные целевые программы признаны эффективными;
- реализация программ очень эффективна.
В 2014 году 7 ведомственных целевых программ признаны очень эффективными.
По полученным значениям индекса эффективности можно сделать следующие выводы:
- большинство ведомственных целевых программ в 2014 году сработали эффективно или очень эффективно, что говорит о достижении поставленных целей;
- по тем программам, которые в 2014 году были признаны неэффективными или недостаточно эффективными, необходимо пересмотреть плановые значения невыполненных целевых показателей и внести соответствующие изменения на 2015 и последующие годы.
Оценка эффективности муниципальных программ:
- реализация программ неэффективна.
В 2014 году 1 муниципальная программа признана неэффективной:
1. "Поддержка и развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Саянск" на 2012 - 2014 годы". Эффективность - 0,02.
Основные показатели, отрицательно повлиявшие на эффективность реализации Программы:
а) ввиду неосвоения денежных средств, предназначенных для выдачи субсидии (гранта) на создание собственного бизнеса начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства (отсутствие конкурсных заявок, на участие в конкурсе, соответствующих требованиям, установленным в Положении о предоставлении грантов);
б) снижена доля поступлений в собственных доходах местного бюджета городского округа от СМСП: НДФЛ - 9,5% и УСН - 50% переведены на региональный уровень;
в) снижено количество СМСП, привлеченных к участию в конкурсах, проводимых в рамках реализации мероприятий Программы, это связано с дефицитом местного бюджета. Не были проведены запланированные конкурсы: "Лучший предприниматель города Саянска", "Лучший по профессии в сфере потребительского рынка", конкурс среди молодежи "Бизнес-идея";
- реализация программ эффективна.
В 2014 году 1 муниципальная программа признана эффективной:
- реализация программ высокоэффективна.
В 2014 году 3 муниципальные программы признаны высокоэффективными.
В целом по полученным значениям эффективности муниципальных программ можно сделать следующие выводы:
- большинство муниципальных программ в 2014 году сработали эффективно или высокоэффективно, что говорит о достижении поставленных целей;
- по муниципальной программе, которая в 2014 году была признана неэффективной, имеется положительный опыт выполнения мероприятий программы в 2012 и в 2013 годах, поэтому есть надежда, что мероприятия муниципальной программы "Поддержка и развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Саянск" на 2015 - 2020 годы" будут реализованы в полном объеме. В 2012 году и в 2013 году реализация программы была признана эффективной.
6. Проведено 14 проверок по осуществлению внутреннего финансового контроля, направленного на повышение эффективности использования средств местного бюджета главными распорядителями и получателями бюджетных средств. Результаты рассмотрены и разработаны мероприятия по устранению выявленных нарушений. По результатам проверок выявлено неэффективное использование средств в сумме 6929 тыс. руб.
7. Проверка правильности составления бюджетных смет осуществляется регулярно при проведении последующего финансового контроля, выявленные нарушения и несоответствия устраняются незамедлительно.
8. Учреждениями проводится оценка потребности в оказании муниципальных услуг, анализ и учет результатов оценки в ведомственных структурах:
- образование - проводится на основании поквартирного обхода жителей города Саянска для учета детей дошкольного и школьного возраста, данных отдела ЗАГСа и детской поликлиники. Численность обучающихся и воспитанников уточняется в период комплектования образовательных учреждений в августе и сентябре;
- культура - проводится на основании устного и письменного анкетирования непосредственно в самих учреждениях культуры, также проводятся устные и письменные опросы в детских садах, школах. В МБУК "Централизованная библиотечная система" ведется картотека спроса, в которой учитываются пожелание посетителей. Численность обучающихся в школах искусств ежегодно уточняется в период комплектования дополнительных учреждений в мае - июле;
- физкультура - проводится на основании опроса потребителей по видам спорта, численности обучающихся, которая уточняется ежегодно в период тарификации в сентябре месяце.
Инвентаризация бюджетных обязательств проводилась в течение года, малоэффективных расходов не выявлено, расходы по муниципальным учреждениям осуществляются по договорам и муниципальным контрактам.
9. В 2014 году в целях совершенствования нормативов численности утверждено постановление администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" № 110-37-27-14 от 23.01.2014 "О внесении изменений в постановление администрации городского округа от 28.10.2010 № 110-37-896-10".
Распоряжением администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" № 110-46-841-14 от 21.11.2014 создана рабочая группа по оптимизации штатной численности бюджетной сферы. В рамках проводимой работы по оптимизации расходов местного бюджета с 01.01.2015 сокращено 66,5 штатной единицы учреждений бюджетной сферы (спорт, культура, образование, а также в Службе подготовки и обеспечения градостроительной деятельности).
10. Во всех учреждениях социальной сферы разработаны и действуют с 2011 года новые системы оплаты труда.
11. В течение 2014 года на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд администрацией осуществлено 1780 закупок на общую сумму 145153 тыс. рублей (экономия - 6,1%), в том числе:
1) в соответствии с 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" осуществлено:
- 268 закупок конкурентным способом на сумму 99867 тыс. рублей;
- 771 закупка у единственного поставщика на сумму 21325 тыс. рублей;
2) в соответствии с 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" осуществлено:
- 9 закупок конкурентным способом на сумму 2293 тыс. рублей.
- 732 закупки у единственного поставщика на сумму 21668 тыс. рублей.
В целом осуществлено 188 закупок у субъектов малого предпринимательства на сумму 21297 тыс. рублей (21,2% от общего объема закупок).
12. В рамках Программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального образования "город Саянск" на 2010 - 2014 годы" в соответствии с Федеральным законом от 23.11.2009 № 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации":
а) в 2014 году учреждениями бюджетной сферы производилось исполнение мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности рекомендованных по результатам энергетического обследования, указанных в энергетических паспортах (замена окон, установка регуляторов на радиаторы отопления, прочие мероприятия);
б) муниципальные контракты на оказание энергосервисных услуг не заключались;
в) товары, работы, услуги закупались МО с учетом требований по энергосбережению и энергоэффективности.
Производились закупки энергосберегающих ламп, светильников и других товаров с высоким классом энергоэффективности;
г) в целом по учреждениям муниципального образования "город Саянск" наблюдается положительная динамика экономии энергетических ресурсов в соответствии с требованиями Закона № 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
13. В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" всего муниципальных учреждений на территории города Саянска на 1 января 2015 года - 41:
из них:
- муниципальных казенных учреждений - 10;
- муниципальных бюджетных учреждений - 28;
- муниципальных автономных учреждений - 3.
14. На 2014 год администрацией городского округа муниципального образования "город Саянск" выданы муниципальные задания муниципальным бюджетным учреждениям, муниципальным автономным учреждениям. По итогам работы автономных и бюджетных учреждений за 2014 год муниципальные задания в объемных и качественных показателях выполнены всеми учреждениями.
15. В 2014 году ремонт улично-дорожной сети проводился по ведомственной целевой программе "Осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения, капитальному ремонту и ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям в "городе Саянске" на период 2012 - 2016 годов", были привлечены областные денежные средства.
Финансирование, всего работ по ремонту автомобильных дорог выполнено на сумму 5043 тыс. руб., в том числе областной бюджет - 1339 тыс. руб., местный бюджет - 3704 тыс. руб.
В 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличение финансирования составило на 232,55 тыс. руб. (4810,45 тыс. руб.), или 95,4%.
16. Службой подготовки и обеспечения градостроительной деятельности в 2014 году выполнено 90 проектов на сумму 4324,48 тыс. руб., в 2013 году - 90 проектов на сумму 3029,3 тыс. руб.
17. В 2014 году не были заключены долгосрочные муниципальные контракты на содержание и ремонт улично-дорожной сети в связи с дефицитом местного бюджета.
Результативность Программы оценивается системой индикаторов (Приложение № 2 к отчету).
Выполнены индикаторы по следующим показателям:
1) доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, составила 32,4% от общего объема бюджетных инвестиций при плановом показателе >25%.
В рамках целевой программы "Развитие физической культуры и спорта в Саянске на 2011 - 2020 годы" профинансированы выполненные работы по строительству стадиона в сумме 2 млн. руб. при общем объеме инвестиций 6,1 млн. руб.;
2) процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный год от первоначального плана составил 6,5% (Программой предусмотрено <10). Выполнение указанного индикатора свидетельствует о высоком уровне планирования собственных доходов местного бюджета;
3) индикатор отношения дебиторской задолженности к доходам местного бюджета выполнен и составляют менее 1,5% (0,2%), что стало возможным в результате проведения ежедневной работы с главными распорядителями бюджетных средств, оформлением исков и претензий на взыскание дебиторской задолженности, погашением дебиторской задолженности в досудебном порядке;
4) доля расходов местного бюджета, планируемых методом индексации, составляет 13,1% при плане <45%. При формировании местного бюджета метод индексации применяется только при планировании текущих расходов, остальные расходы планируются исходя из конкретных показателей и экономических расчетов;
5) доля расходных обязательств, которым присвоены самостоятельные коды целевых статей, составляет 100%. Кроме кодов целевых статей расходным обязательствам присвоены и дополнительные коды экономической классификации, что позволяет обеспечить предварительный контроль за целевым расходованием бюджетных средств, а также обеспечивает прозрачность бюджетных расходов;
6) доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, для которых установлены муниципальные задания - 100%;
7) доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, для которых объем расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен раздельно по оказываемым муниципальным услугам и выполняемым работам - 100%.
Не выполнены показатели по следующим индикаторам:
1) доля казенных учреждений в общем числе муниципальных учреждений городского округа составила 24,4%, при планируемом индикаторе <20. В настоящее время ведется работа по изменению типа муниципальных учреждений;
2) доля муниципальных автономных учреждений, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений составила 7,3%, при планируемом индикаторе >15. В настоящее время на территории города действуют 3 муниципальных автономных учреждения, все они оказывают муниципальные услуги;
3) доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов составила 0,8% при плановом показателе >10%, на бюджетные инвестиции направлено 6,1 млн. руб., в том числе оплата выполненных работ по строительству стадиона - 2 млн. руб. и приобретение жилья для детей-сирот - 4,1 млн. руб. Невыполнение указанного показателя обусловлено отсутствием средств в местном бюджете, что не позволило профинансировать расходы, не отнесенные к социально значимым и приоритетным статьям;
4) расходы на исполнение целевых программ составили 20,6 млн. руб., или 2,5% от общего объема расходов местного бюджета при планируемом индикаторе >15%. По сравнению с 2013 годом объем средств, направленных на финансирование целевых программ, снизился на 32,8 млн. руб., или в 2,6 раза, что объясняется несбалансированностью местного бюджета;
5) количество программ, по которым утвержденный объем финансирования в течение года изменился более чем на 5%, составило 72,2% при планируемом индикаторе <8. В первоначальном варианте местного бюджета было утверждено финансирование 17 целевых программ в общей сумме 29,5 млн. руб., в окончательном варианте утверждены 18 программ в сумме 21,8 млн. руб., из них в 13 программ были внесены изменения в объемы финансирования больше, чем на 5% на основании ходатайств главных распорядителей бюджетных средств. Изменения в программы были внесены в связи с несбалансированностью местного бюджета и необходимостью перераспределения лимитов для обеспечения выплаты заработной платы с начислениями.
Таким образом, основной причиной невыполнения показателей индикаторов, предусмотренных Программой повышения эффективности бюджетных расходов, является дефицит местного бюджета, поэтому при формировании проекта местного бюджета предусматривались бюджетные ассигнования в размере 100% на финансирование социально значимых расходов, таких, как заработная плата с начислениями и социальные выплаты населению, а остальные расходы, в том числе муниципальные целевые программы и бюджетные инвестиции, планировались после рассмотрения заявок на депутатских комиссиях.
Проведенный анализ исполнения Программы свидетельствует о правильности выбранного направления в работе городского округа муниципального образования "город Саянск" по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования и о необходимости в дальнейшем повышения качества реализуемых мероприятий.
Мероприятия, проводимые в 2014 году в рамках Программы, соответствуют целям и задачам программы, приоритетам социально-экономического развития города.
Программа по итогам 2014 года оценивается как высокоэффективная, Эмп = 1,41 (Приложение № 3 к отчету). По большинству целевых показателей имеем выполнение плановых значений.
Муниципальная программа "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы" рекомендуется для дальнейшей реализации.

Мэр городского округа
муниципального образования
"город Саянск"
О.В.БОРОВСКИЙ





Приложение № 1
к отчету
об исполнении муниципальной
программы "Повышение эффективности
бюджетных расходов на 2011 - 2015 годы"
в 2014 году

АНАЛИЗ
ИСПОЛНЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "ПОВЫШЕНИЕ
ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ НА 2011 - 2015 ГОДЫ"
В 2014 ГОДУ

N
п/п
Наименование мероприятия
Исполнение мероприятия
Ед. изм.
Количество
1.
Повышение доходной части бюджета
1.1.
Совершенствование системы показателей оценки эффективности использования муниципального имущества.
Разработка показателей оценки эффективности использования муниципального имущества
В 2014 году комитетом по управлению имуществом администрации муниципального образования "город Саянск" (далее - Комитет) в целях эффективности использования муниципального имущества разработаны следующие муниципальные правовые акты:
- решение Думы МО "г. Саянск" от 28.02.2014 № 61-67-14-6 "О внесении изменений в приложения № 1, 2 к Положению "О порядке передачи в аренду объектов, находящихся в муниципальной собственности муниципального образования "город Саянск", утвержденному решением Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 28.11.2013 № 61-67-13-78". Правовой акт разработан и принят в целях повышения эффективности использования имущества, находящегося в собственности муниципального образования "город Саянск", формирования устойчивого источника доходной части местного бюджета, с учетом индекса инфляции потребительских цен 6,5%, установленного Министерством экономического развития Российской Федерации. Увеличение дохода в местный бюджет составило 185,7 тыс. руб.;
- решение Думы МО "г. Саянск" от 28.02.2014 № 61-67-14-8 "О внесении изменений и дополнений в решение Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 05.09.2008 № 051-14-60 "Об утверждении Положения о порядке и условиях приватизации муниципального имущества муниципального образования "город Саянск". Правовой акт принят в связи с приведением в соответствии с законодательством;
- решение Думы МО "г. Саянск" от 29.09.2014 № 61-67-14-44 "О внесении изменений в Положение "О порядке передачи в аренду объектов, находящихся в муниципальной собственности муниципального образования "город Саянск", утвержденное решением Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 28.11.2013 № 61-67-13-78". Правовой акт принят в связи с приведением в соответствии с законодательством.
В 2014 году проведено 2 аукциона по продаже права на заключение договоров аренды на общую сумму 50,2 тыс. руб.
тыс. руб.
50,2
1.2.
Проведение мониторинга эффективности использования муниципального имущества
В целях обеспечения экономической основы муниципального образования, надлежащего учета сформирован и ведется Реестр муниципального имущества. Целью ведения Реестра является создание единой информационной базы по объектам муниципальной собственности, необходимой для осуществления учета имущества и осуществления контроля за его движением и использованием.
Реестр муниципального имущества ведется по следующим направлениям:
- учет объектов муниципальной собственности, входящих в состав муниципальной казны;
- учет муниципальных предприятий и объектов муниципальной собственности, закрепленных за муниципальными предприятиями на праве хозяйственного ведения;
- учет муниципальных учреждений и объектов муниципальной собственности, закрепленных за муниципальными учреждениями на праве оперативного управления.
По состоянию на 1 января 2015 года в Реестре муниципальной собственности учтено имущество на сумму 3159,0 млн. руб., или 108% к уровню прошлого года (2013 год - 2908,3 млн. руб.).
Основой эффективного учета и распоряжения недвижимым имуществом, совершения сделок с ним является государственная регистрация права собственности на объекты недвижимости. Комитетом в течение года проводилась последовательная работа по технической паспортизации и государственной регистрации права собственности на объекты недвижимости. В 2014 году зарегистрировано 45 объектов.
объект
45
Одним из основных показателей эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью является доход, получаемый от ее использования.
По состоянию на 01.01.2015 муниципальное имущество вовлечено в хозяйственный оборот путем передачи в аренду по 50 договорам аренды. Доход в местный бюджет от арендной платы за пользование муниципальным имуществом в 2014 году составил 3,5 млн. руб., или 106% к уровню прошлого года (в 2013 году - 3,3 млн. руб.).
тыс. руб.
3500,0
В целях эффективного пополнения бюджета Комитет организует и проводит торги по продаже права на заключение договоров аренды земельных участков для строительства, в том числе для жилищного строительства, индивидуального жилищного строительства и комплексного освоения в целях жилищного строительства. В 2014 году проведены аукционы по продаже права на заключение договоров аренды земельных участков. Доход в местный бюджет от арендной платы за земельные участки в 2014 году составил 12,3 млн. руб., или 111% к уровню прошлого года (в 2013 году - 11100 тыс. руб.).
тыс. руб.
12300,0

В 2014 году Комитетом организованы и проведены аукционы:
из них:


- аукционы по продаже объектов недвижимости.
Сумма:
шт.
54
- аукционы по продаже движимого имущества.
Сумма:
шт.
тыс. руб.
222028,6
- аукционы по продаже земельных участков.
Сумма:
шт.
тыс. руб.
2295
- аукцион по продаже права аренды объектов недвижимости.
Сумма:
шт.
тыс. руб.
102266,4
- аукцион по продаже права аренды земельных участков.
Сумма:
шт.
тыс. руб.
250,2
Всего по результатам состоявшихся аукционов в местный бюджет за 2014 год поступило денежных средств в сумме:
шт.
тыс. руб.
181454,2
В 2013 году - 39049,5 тыс. руб. В 2014 году по отношению к 2013 году - 15%
тыс. руб.
6094,4
1.3.
Инвентаризация муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведении муниципальных унитарных предприятий, оперативном управлении муниципальных учреждений, муниципальной казне муниципального образования "город Саянск"
В 2014 году проводилась инвентаризация муниципального имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения, оперативном управлении, в казне.
Проверено муниципальных учреждений и предприятий:
- проверка инвентаризационных ведомостей по основным средствам:
- организовано выездных проверок по использованию муниципального имущества:
ед.
47
Всего проинвентаризировано и выполнено технических паспортов по 8 объектам, в том числе: электросетевой комплекс протяженностью 3024 м, автодороги протяженностью 16385 м, общей площадью 58393,17 кв.м, квартира - 16 кв.м, сооружение - 3810 кв.м
ед.
47
1.4.
Осуществление контроля над использованием по назначению и сохранностью муниципального имущества, принадлежащего муниципальным унитарным предприятиям, муниципальным учреждениям и имущества, находящегося в муниципальной казне, в том числе выявление неиспользуемого, используемого не по назначению, а также используемого без правовых оснований муниципального имущества
В рамках осуществления контроля эффективности использования муниципального имущества проводятся различные тематические проверки, такие как:
- по целевому использованию имущества муниципальными предприятиями и учреждениями, при передаче помещений, находящихся в хозяйственном ведении и оперативном управлении, в аренду третьим лицам, при приеме объектов в муниципальную собственность муниципального образования "город Саянск", участие в обследовании муниципальных жилых помещений (квартир) по жалобам граждан, представлениям органов прокуратуры совместно с управляющими компаниями и при приеме-передаче жилых помещений в муниципальную собственность, в оперативное управление.
В рамках осуществления функций по контролю за сохранностью и использованием по назначению муниципального имущества в течение 2014 года проводились плановые и внеплановые проверки, в том числе:
- по объектам муниципальной собственности проведено проверок:
ед.
7
- по муниципальному жилищному фонду проведено проверок:
ед.
17
- по муниципальному земельному контролю проведено проверок:
ед.
36
По результатам проверок составлены соответствующие акты.
Проведенная работа позволила выявить эффективность использования муниципального имущества. В дальнейшем планируется продолжить работу в данном направлении


1.5.
Проведение мониторинга эффективности муниципального земельного контроля над соблюдением земельного законодательства организациями независимо от организационно-правовых форм, гражданами
В целях осуществления эффективного контроля за использованием и охраной земель на территории муниципального образования "город Саянск" принято решение Думы городского округа муниципального образования "город Саянск" от 26.12.2014 № 61-67-14-73 "Об утверждении Положения о порядке организации и проведения муниципального земельного контроля на территории муниципального образования "город Саянск".
За 2014 год по муниципальному земельному контролю было проведено проверок:
ед.
36
В 2014 году в отношении физических лиц проведено:
ед.
27
- плановых проверок соблюдения земельного законодательства в отношении физических лиц:
ед.
13
- внеплановых проверок соблюдения земельного законодательства в отношении физических лиц:
ед.
14
В отношении юридических лиц проведено:
ед.
9
- плановых проверок:
ед.
9
Выявлено нарушений в отношении физических лиц - нарушены требования земельного законодательства Российской Федерации, материалы переданы на рассмотрение в Саянский отдел Управления Росреестра по Иркутской области, по результатам рассмотрения составлено 12 протоколов об административном правонарушении и вынесено 12 постановлений о привлечении виновных лиц к административной ответственности, из них по ч. 1 ст. 8.8. КоАП РФ - 1, по ст. 7.1. КоАП РФ - 11.
3 материала возвращены из-за отсутствия состава административного правонарушения (вынесено определение об отказе в возбуждении административного дела).
Выдано 14 предписаний об устранении нарушений требований земельного законодательства.
ед.
15
Всего за 2014 год привлечено к административной ответственности 12 граждан, сумма штрафов составила:
руб.
7250
Выявлено нарушений в отношении юридических лиц:
выдано 4 предписания об устранении административного правонарушения, в т.ч. возбуждено 4 административных дела о привлечении к ответственности по ст. 7.1.
шт.
4
Всего за 2014 год привлечено к административной ответственности два должностных лица и 2 индивидуальных предпринимателя, сумма штрафов составила:
руб.
5500
Совместно с прокуратурой г. Саянска проведена проверка по факту самовольного занятия земельного участка, выявлено нарушение, составлен протокол. Виновное лицо привлечено к административной ответственности по ст. 7.1. Сумма штрафа составила:
руб.
1000
1.6.
Осуществление контроля за неисполнением или ненадлежащим исполнением условий договоров аренды, безвозмездного пользования, хранения объектов муниципальной собственности
По контролю за неисполнением или ненадлежащим исполнением условий договоров аренды, безвозмездного пользования, хранения объектов муниципальной собственности проведены выездные проверки.
По результатам проведенных проверок составлены соответствующие акты, нарушений нет
ед.
7
1.7.
Разработка мероприятий по получению земельного налога под многоквартирными домами путем организации взаимодействия с Межрайонной ИФНС России № 14 по Иркутской области, с Саянским отделом Управления Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии по Иркутской области, с Саянским отделом Иркутского филиала ФГУП "Ростехинвентаризация - Федеральное БТИ"
В соответствии со статьей 389 Налогового кодекса земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома, не признаются объектом налогообложения


1.8.
Ведение реестра муниципальных платных услуг. Разработка системы учета потребности платных муниципальных услуг.
Своевременно пересмотр стоимости платных услуг
В течение 2014 года продолжалось формирование Реестра платных услуг: в течение года в него вносились изменения и дополнения, перечень платных услуг постоянно обновляется и расширяется, всего оказываемых муниципальными предприятиями и учреждениями, услуг - 713 наименований.
В течение 2014 года с учетом положений административного регламента рассмотрено на тарифной комиссии и утверждено тарифов на платные услуги с учетом потребности в них в количестве 511 наименований, в том числе новых наименований - 75.
Все виды услуг занесены в Реестр муниципальных платных услуг, который регулярно, по мере необходимости, обновляется. Реестр размещен на официальном сайте администрации города Саянска


1.9.
Проведение детализации кодов бюджетной классификации по доходам местного бюджета в целях осуществления ежедневного контроля над правильностью зачисления средств местного бюджета
Детализация КБК по доходам осуществляется по группам доходов с разбивкой на составляющие группу доходы, что позволяет оперативно проводить работу по уточнению невыясненных поступлений и контролю за полнотой поступления доходов со стороны главных администраторов доходов


1.10.
Проведение оценки социальной и бюджетной эффективности льгот по местным налогам, предоставляемым на основании решения Думы городского округа
Оценка социальной и бюджетной эффективности льгот по местным налогам проведена в период работы над проектом местного бюджета на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 год)
(заключение от 14.09.2014)


1.11.
Проведение заседаний Координационного совета по соблюдению налогового законодательства
С целью повышение доходного потенциала местного бюджета в 2014 году проведены заседания Координационного совета по соблюдению налогового законодательства,
ед.
4
что позволило дополнительно привлечь:
- во все уровни бюджетов
тыс. руб.
10773
в том числе в местный бюджет
тыс. руб.
1068
1.12.
Проведение инвентаризации дебиторской задолженности по платным услугам, оказываемым муниципальными учреждениями, принятием мер по расширению перечня услуг, оказываемых населению
Образование.
На 01.01.2015 дебиторская задолженность составила 205,4 тыс. руб. (средства родительской платы по дошкольным учреждениям).
Постоянно принимаются меры по сокращению расходов местного бюджета за счет доходов, полученных от оказания платных услуг.
Культура.
На 01.01.2015 дебиторская задолженность отсутствует.
Физкультура.
МСОУ "Центр физической подготовки "Мегаполис-Спорт" на 01.01.2015 дебиторская задолженность отсутствует.
МБОУ ДОД ДЮСШ на 01.01.2015 дебиторская задолженность по платным услугам составила 65,9 тыс. руб. в связи с возмещением затрат по коммунальным услугам месяцем позже. Вся задолженность на сегодняшний день погашена


2. Повышение эффективности бюджетных расходов
2.1.
Внесение изменений в Порядок составления и ведения кассового плана в части повышения ответственности главных распорядителей средств местного бюджета и главных администраторов доходов местного бюджета за качество составления и исполнения показателей кассового плана
Новая редакция Порядка составления и ведения кассового плана утверждена Приказом начальника УФиН от 18.10.2013 № 01-42-39а.
В связи с внесением изменений в Бюджетный и Налоговый кодексы РФ внесены изменения в муниципальные нормативные правовые акты, такие как Положение о бюджетном процессе, в новой редакции утверждено положение о налоге на имущество, положение о порядке предоставления бюджетных инвестиций, внесены изменения в порядок ведения бюджетных смет, в положение о земельном налоге и т.д.


2.2.
Проведение детализации кодов бюджетной классификации по расходам местного бюджета в целях осуществления ежедневного контроля над правильностью целевого расходования средств местного бюджета
Ежегодно приказом Управления по финансам и налогам в соответствии с ст. 9 Бюджетного кодекса утверждаются коды бюджетной классификации по видам, целевым статьям и дополнительным кодам бюджетной классификации, что позволяет контролировать каждую операцию и осуществлять предварительный финансовый контроль за целевым расходованием бюджетных средств. Применение кодов бюджетной классификации по межбюджетным трансфертам осуществляется в соответствии с приказами Министерства финансов Иркутской области. В течение года вводятся дополнительные коды для обеспечения прозрачности бюджетных расходов


2.3.
Внедрение программно-целевого принципа деятельности муниципальных учреждений города Саянска. С внедрением программно-целевого принципа деятельности необходимо изменить порядок составления и утверждения бюджета и бюджетную классификацию
В 2014 году расходы на реализацию программ муниципального образования "город Саянск", исполненных за счет средств местного бюджета, составили, в том числе:
тыс. руб.
20637
- муниципальных программ
тыс. руб.
4428
- ведомственных целевых программ
тыс. руб.
16209
Справочно: в 2013 году расходы на реализацию программ муниципального образования "город Саянск", исполненных за счет средств местного бюджета, составили, в том числе:
тыс. руб.
53415
- муниципальных программ:
тыс. руб.
17827
- ведомственных целевых программ:
тыс. руб.
35588
Управление образования.
В целях внедрения программно-целевого принципа финансирования расходов в системе образования приняты и действуют следующие целевые программы:
1. "Развитие системы образования муниципального образования "город Саянск" на 2013 - 2015 годы". В 2014 году освоено:
тыс. руб.
1044,4
2. "Педагогические кадры на 2011 - 2015 годы". В 2014 году освоено:
тыс. руб.
138,9
3. "Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков города Саянска на 2012 - 2014 годы". В 2014 году освоено:
тыс. руб.
953
Управление культуры.
1. "Одаренные дети" на 2013 - 2015 годы". В 2014 году финансирование составило:
тыс. руб.
48
2. "Укрепление материально-технической базы Муниципального бюджетного учреждения культуры ДК "Юность" на 2013 - 2015 годы". В 2014 году финансирование составило:
тыс. руб.
500
Отдел по физической культуре, спорту и молодежной политике.
1. "Развитие физической культуры и спорта в г. Саянске на период 2011 - 2020 годов".
тыс. руб.
2186
2. "Одаренные дети в системе детско-юношеского спорта на 2013 - 2015 годы".
тыс. руб.
100
Администрация городского округа муниципального образования.
1. "Доступное жилье для молодых семей на 2010 - 2015 годы".
тыс. руб.
3405
2. "Осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения и сооружений на них, капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям в городе Саянске на 2012 - 2016 годы".
тыс. руб.
3704
3. "Молодежь г. Саянска в 2014 - 2016 гг.".
тыс. руб.
197
безопасности дорожного движения пешеходов в городе Саянске в 2013 - 2020 годы"
следует читать "Повышение безопасности дорожного движения в городе Саянске в 2013
- 2020 годы".
------------------------------------------------------------------


4. "Повышение безопасности дорожного движения пешеходов в городе Саянске в 2013 - 2020 годы".
тыс. руб.
766
5. "Комплексные меры профилактики злоупотребления наркотическими средствами и психотропными веществами на 2012 - 2014 гг.".
тыс. руб.
29
6. "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального образования "город Саянск" на 2010 - 2014 годы".
тыс. руб.
123
7. "Поддержка и развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Саянск" на 2012 - 2014 гг.".
тыс. руб.
20
8. "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы".
тыс. руб.
900
9. "Профилактика правонарушений в муниципальном образовании "город Саянск" на 2013 - 2015 годы".
тыс. руб.
197
10. Улучшение условий и охраны труда в городском округе муниципального образования "город Саянск" на 2013 - 2017 годы".
тыс. руб.
52
11. "Социальная поддержка населения города Саянска на 2014 - 2016 годы"
тыс. руб.
6274
2.4.
Определение перечня муниципальных программ, подлежащих финансированию в очередном финансовом году; подготовка проектов муниципальных программ
Перечень целевых программ для включения в проект местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период рассматривается администрацией и депутатами Думы в период составления проекта местного бюджета. Фактически на финансирование целевых программ в 2014 году направлено, что составило 38,6% к 2013 году.
тыс. руб.
20637
Удельный вес расходов на исполнение целевых программ составил 2,5% против 5,6% в 2013 году.
тыс. руб.
25685
Из бюджетов вышестоящих уровней на финансирование программ в 2014 году направлено, что составляет 13,3% уровня 2013 года.
тыс. руб.
193028
2.5.
Проведение оценки эффективности реализации муниципальных программ на основании мониторинга достижения запланированных результатов программ за отчетный финансовый год
Оценка эффективности ведомственных целевых программ.
Разработчиками (субъектами бюджетного планирования) и кураторами программ, отделом экономического развития и потребительского рынка Управления по экономике администрации городского округа проведена экспертиза оценок эффективности реализации ведомственных целевых программ.
1. Реализация Программ неэффективна.
В 2014 году 1 ведомственная целевая программа признана неэффективной:
1.1. "Укрепление материально-технической базы муниципального бюджетного учреждения культуры "Дворец культуры "Юность" на 2013 - 2015 годы". Индекс эффективности - 0,48.
Основные показатели, отрицательно повлиявшие на эффективность реализации Программы:
а) снижение числа культурно-массовых мероприятий произошло из-за отказа от проведения платных тематических программ;
б) снижено количество кинозрителей при сохранении количества кинопоказов. Данный показатель не достиг планового значения, в связи с тем что кинозал начал свою работу в августе 2013 года, планирование количества кинозрителей из годового расчета не представлялось возможным, поэтому при формировании целевых индикаторов программы прогнозы не оправдались, прирост преувеличен. Необходимо внести корректировку в программу.
2. Реализация программ недостаточно эффективна.
В 2014 году 1 ведомственная целевая программа признана недостаточно эффективной:
2.1. "Улучшение условий и охраны труда в городском округе муниципального образования "город Саянск" на 2013 - 2017 годы". Индекс эффективности - 0,898.
Основные показатели, отрицательно повлиявшие на эффективность реализации Программы:
а) снижено количество рабочих мест, аттестованных по условиям труда в организациях города. С 1 января 2014 года введен в действие Федеральный закон № 426-ФЗ от 28.12.2013 "О специальной оценке условий труда" (заменяющий порядок проведения аттестации рабочих мест по условиям труда), но методика проведения специальной оценки условий труда и Классификатор вредных и (или) опасных производственных факторов введены в действие с 07.04.2014, что задержало организацию и проведение специальной оценки условий труда, ни одна оценивающая организация за период с января по май 2014 года не выполняла работу по оценке условий труда;
б) увеличение доли работающих в организациях города, охваченных коллективно-договорным регулированием, до 95% от среднесписочной численности работающих. При запланированном показателе 94,5% на 2014 год фактически исполнено 94,3%, что незначительно отличается от плана. На невыполнение показателя повлияло то, что 3 организации с заключенными коллективными договорами за прошедший год реорганизованы путем присоединения. А также часть организаций не представили коллективные договоры на проведение уведомительной регистрации.
3. Реализация программ эффективна.
В 2014 году 4 ведомственные целевые программы признаны эффективными:
- "Комплексные меры профилактики злоупотребления наркотическими средствами и психотропными веществами на 2012 - 2014 гг.;
- "Развитие системы образования муниципального образования муниципального образования "город Саянск" на 2013 - 2015 годы";
- "Педагогические кадры на 2011 - 2015 годы";
- "Профилактика правонарушений в муниципальном образовании "город Саянск" на 2013 - 2015 годы".
4. Реализация программ очень эффективна.
В 2014 году 7 ведомственных целевых программ признаны очень эффективными:
- "По осуществлению дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения, капитальному ремонту и ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям в городе Саянске на период 2012 - 2016 годов";
- "Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков города Саянска" на 2012 - 2014 годы;
- "Одаренные дети" на 2013 - 2015 годы;
- "Социальная поддержка населения города Саянска на 2014 - 2016 годы";
- "Молодежь г. Саянска на 2014 - 2016 годы";
- "Развитие физической культуры и спорта в г. Саянске на период 2011 - 2020 гг.";
- "Одаренные дети в системе детско-юношеского спорта на 2013 - 2015 годы".
По полученным значениям индекса эффективности можно сделать следующие выводы:
- большинство ведомственных целевых программ в 2014 году сработали эффективно или очень эффективно, что говорит о достижении поставленных целей;
- по тем программам, которые в 2014 году были признаны неэффективными или недостаточно эффективными, необходимо пересмотреть плановые значения невыполненных целевых показателей и внести соответствующие изменения на 2015 и последующие годы.
Оценка эффективности муниципальных программ.
1. Реализация программ неэффективна.
В 2014 г. 1 муниципальная программа признана неэффективной:
1.1. "Поддержка и развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Саянск" на 2012 - 2014 годы". Эффективность - 0,02.
Основные показатели, отрицательно повлиявшие на эффективность реализации Программы:
а) ввиду неосвоения денежных средств, предназначенных для выдачи субсидии (гранта) на создание собственного бизнеса начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства (отсутствие конкурсных заявок, на участие в конкурсе, соответствующих требованиям, установленным в Положении о предоставлении грантов);
б) снижена доля поступлений в собственных доходах местного бюджета городского округа от СМСП: НДФЛ - 9,5% и УСН - 50% переведены на региональный уровень;
в) снижено количество СМСП, привлеченных к участию в конкурсах, проводимых в рамках реализации мероприятий Программы, это связано с дефицитом местного бюджета. Не были проведены запланированные конкурсы: "Лучший предприниматель города Саянска", "Лучший по профессии в сфере потребительского рынка", конкурс среди молодежи "Бизнес-идея".
2. Реализация программ эффективна.
В 2014 году 1 муниципальная программа признана эффективной:
- "Доступное жилье для молодых семей на 2011 - 2015 годы".
3. Реализация программ высокоэффективна.
В 2014 году 3 муниципальные программы признаны высокоэффективными:
- "Повышение безопасности дорожного движения в городе Саянске в 2013 - 2020 годах";
- "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального образования "город Саянск" на 2010 - 2014 годы и на период до 2020 года";
- "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы".
В целом по полученным значениям эффективности муниципальных программ можно сделать следующие выводы:
- большинство муниципальных программ в 2014 году сработали эффективно или высокоэффективно, что говорит о достижении поставленных целей;
- по муниципальной программе, которая в 2014 году была признана неэффективной, имеется положительный опыт выполнения мероприятий программы в 2012 и в 2013 годах, поэтому есть надежда, что мероприятия муниципальной программы "Поддержка и развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Саянск" на 2015 - 2020 годы" будут реализованы в полном объеме. В 2012 году и в 2013 году реализация программы была признана эффективной


2.6.
Осуществление внутреннего финансового контроля, направленного на повышение эффективности использования средств местного бюджета главными распорядителями и получателями бюджетных средств
На 2014 год планировалось проверок:
шт.
14
Проведено проверок:
шт.
14
Проверки осуществляются в соответствии с планом работы, а также по отдельным заданиям и поручениям мэра и контролирующих органов. Результаты рассмотрены в установленном порядке, разработаны мероприятия по устранению выявленных нарушений, сведения о проведенных проверках направляются в прокуратуру ежеквартально.
В ходе проверок установлены факты необоснованных выплат надбавок и доплат, несоответствия локальных нормативных документов уставу и муниципальным правовым актам, неправильное отражение в бухгалтерском учете отдельных операций.


Сумма проверенных бюджетных средств составила:
тыс. руб.
133711
Сумма выявленных нарушений:
тыс. руб.
6929
2.7.
Проведение проверок правильности планирования бюджетных смет получателями средств местного бюджета; проведение проверок финансово-хозяйственной деятельности и целевого использования средств местного бюджета у получателей бюджетных средств
Проверка правильности составления бюджетных смет осуществляются регулярно при проведении последующего финансового контроля с целью выявления случаев необоснованного планирования бюджетных расходов, снижения нецелевого, неэффективного использования бюджетных средств, определения правильности применения бюджетной классификации и соответствия ВР и КОСГУ. Выявленные нарушения и несоответствия устраняются незамедлительно


2.8.
Оценка потребности в оказании муниципальных услуг, анализ и учет результатов оценки. Инвентаризация бюджетных обязательств. Выявление малоэффективных расходов
Образование.
Оценка потребности в оказании муниципальных услуг проводится на основании поквартирного обхода жителей города Саянска для учета детей дошкольного и школьного возраста, данных отдела ЗАГСа и детской поликлиники. Численность обучающихся и воспитанников уточняется ежегодно в период комплектования образовательных учреждений в августе и сентябре.
Проведен мониторинг фактов предоставления муниципальных услуг в сфере образования:
- "Прием заявлений, постановка на учет и зачисление детей на обучение в муниципальные дошкольные образовательные учреждения, реализующие образовательные программы дошкольного образования (детские сады)" - 887 услуг;
- "Прием заявлений, постановка на учет и зачисление детей в муниципальные общеобразовательные учреждения" - 631 услуга;
- "Прием заявлений, постановка на учет и зачисление детей в муниципальные образовательные учреждения дополнительного образования" - 1409 услуг;
- "Организация отдыха детей в каникулярное время" - 727 услуг.
Бюджет на 2014 год был принят с дефицитом. В течение года неоднократно проводилась инвентаризация бюджетных обязательств. В связи с недостатком средств на обеспечение жизнедеятельности и в связи с возникновением непредвиденных расходов проводились корректировки планов финансово-хозяйственной деятельности.
За 2014 год сумма бюджетных обязательств составила 547995,0 тыс. руб., в том числе доходы от платных услуг - 50256,3 тыс. руб. Показатели по кассовому расходу сформированы в разрезе выплат. Кассовый расход составил 541194,4 тыс. руб., или 98,8% от плана.
Малоэффективных расходов средств местного бюджета и субвенции областного бюджета не выявлено, в основном расходы осуществлялись на основании муниципальных контрактов, заключенных по результатам конкурсов.
Культура.
Оценка потребности в оказании муниципальных услуг проводится на основании устного и письменного анкетирования, непосредственно в самих учреждениях культуры, также проводятся устные и письменные опросы в детских садах, школах. В МБУК "Централизованная библиотечная система" ведется картотека спроса, в которой учитываются пожелания посетителей. Численность обучающихся в школах искусств ежегодно уточняется в период комплектования дополнительных учреждений в мае - июле.
Бюджет на 2014 год был принят с дефицитом, в связи с этим проводился анализ бюджетных обязательств и на основании этого проводились корректировки плана финансово-хозяйственной деятельности.
За 2014 год сумма бюджетных обязательств составила 93077,8 тыс. руб., в том числе доходы от платных услуг - 14985,2 тыс. руб.
Малоэффективных расходов не выявлено, расходы по учреждениям осуществлялись по договорам и муниципальным контрактам.
Физкультура.
МБОУ ДОД "ДЮСШ":
Оценка потребности в оказании муниципальных услуг проводится на основании опроса потребителей по видам спорта, численности обучающихся, которая уточняется ежегодно в период тарификации в сентябре месяце.
Бюджет на 2014 год был принят с дефицитом. В течение года проводились корректировки планов финансово-хозяйственной деятельности. На конец 2014 года план финансово-хозяйственной деятельности утвержден на сумму 30097,140 тыс. руб., в том числе на выполнение муниципального задания - 29781,035 тыс. руб., на иные цели - 316,104 тыс. руб.
Расходы бюджетных обязательств осуществлялись на основании договоров и муниципальных контрактов, малоэффективных расходов не выявлено.
МСОУ "ЦФП "Мегаполис-Спорт":
Бюджет на 2014 год был принят с дефицитом. В течение года неоднократно проводилась инвентаризация бюджетных обязательств. В связи с недостатком средств на обеспечение жизнедеятельности учреждения и в связи с возникновением непредвиденных расходов, проводились корректировки планов финансово-хозяйственной деятельности.
За 2014 год сумма бюджетных обязательств составила 36104,61 тыс. руб., в том числе доходы от платных услуг - 3967 тыс. руб., в том числе на выполнение муниципального задания - 27427,79 тыс. руб., в том числе на целевые программы - 2709,82 тыс. руб., в том числе бюджетные инвестиции - 2000 тыс. руб.
Показатели по кассовому расходу сформированы в разрезе выплат. Кассовый расход составил 35595,6 тыс. руб., или 98% от плана.
Малоэффективных расходов руководителем учреждения не выявлено, в основном расходы по учреждению осуществлялись по договорам. Есть потребности в проведении ремонтных работ спортивных объектов города.
В декабре 2014 года среди населения проведено устное анкетирование на предмет качества услуг, предоставляемых сферой физической культуры и спорта, по пятибалльной шкале. Качество предоставляемых услуг по результатам анкетирования оценено на 4,1 балла. Есть потребности в проведении ремонтных работ спортивных объектов города


2.9.
Разработка и совершенствование нормативов штатной численности муниципальных учреждений
В 2014 году в целях совершенствования нормативов численности утверждено постановление администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" № 110-37-27-14 от 23.01.2014 "О внесении изменений в постановление администрации городского округа от 28.10.2010 № 110-37-896-10".
Распоряжением администрации городского округа муниципального образования "город Саянск" № 110-46-841-14 от 21.11.2014 создана рабочая группа по оптимизации штатной численности бюджетной сферы. В рамках проводимой работы по оптимизации расходов местного бюджета с 01.01.2015 сокращено 66,5 штатной единицы учреждений бюджетной сферы (спорт, культура, образование, а также в Службе подготовки и обеспечения градостроительной деятельности)


2.10.
Внедрение новых систем оплаты труда, стимулирующих сокращение неэффективных расходов и повышение качества предоставляемых услуг
Во всех учреждениях социальной сферы разработаны и действуют с 2011 года новые системы оплаты труда


2.11.
Организация и проведение совместных торгов. Формирование начальной цены контракта в соответствии со ст. 22 гл. 2 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"
В течение 2014 года на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд администрацией осуществлено закупок
закупок
1780
на общую сумму
тыс. руб.
145153
экономия составила
%
6,1
в том числе:
1) в соответствии с 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" муниципальными заказчиками были сформированы планы-графики закупок, назначены контрактные управляющие, а также от планирования до исполнения контракта в рамках контрактной системы осуществлено:
- 268 закупок конкурентным способом на сумму 99867 тыс. рублей;
- 771 закупка у единственного поставщика на сумму 21325 тыс. рублей;
2) в соответствии с 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" осуществлено:
- 9 закупок конкурентным способом на сумму 2293 тыс. рублей;
- 732 закупки у единственного поставщика на сумму 21668 тыс. рублей.
В целом осуществлено 188 закупок у субъектов малого предпринимательства на сумму 21297 тыс. рублей (21,2% от общего объема закупок).
Формирование начальной (максимальной) цены контракта осуществлялось с учетом положений 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (обоснование цены контракта)


2.12.
Экономия энергоресурсов в бюджетных учреждениях в соответствии с Федеральным законом от 23.11.2009 № 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" в рамках Программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального образования "город Саянск" на 2010 - 2014 годы":
1. Проведение энергетических обследований.
2. Заключение муниципальных контрактов на оказание энергосервисных услуг.
3. Обеспечение закупки наиболее эффективных товаров для муниципальных нужд.
4. Принятие мер по сокращению потребления каждого энергоресурса более чем на 3% ежегодно по отношению к уровню 2009 года
1. В 2014 году учреждениями бюджетной сферы производилось исполнение мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности рекомендованных по результатам энергетического обследования, указанных в энергетических паспортах (замена окон, установка регуляторов на радиаторы отопления, прочие мероприятия).
2. Муниципальные контракты на оказание энергосервисных услуг не заключались.
3. Товары, работы, услуги закупались МО с учетом требований по энергосбережению и энергоэффективности.
Производились закупки энергосберегающих ламп, светильников и других товаров с высоким классом энергоэффективности.
4. В целом по учреждениям муниципального образования "город Саянск" наблюдается положительная динамика экономии энергетических ресурсов в соответствии с требованиями Закона № 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"


2.13.
Реализация в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" организация работы по реструктуризации бюджетной сети, реорганизация неэффективных муниципальных учреждений. Перевод муниципальных учреждений на новые типы
Всего муниципальных учреждений "города Саянска" на 1 января 2015 года:
шт.
41
из них:
- муниципальные казенные учреждения;
шт.
10
- муниципальные бюджетные учреждения;
шт.
28
- муниципальные автономные учреждения.
шт.
3
Неэффективные муниципальные учреждения отсутствуют


2.14.
Формирование муниципального задания. Определение показателей эффективности исполнения муниципального задания. Разработка нормативов финансирования муниципальных услуг
Учреждениям администрацией городского округа муниципального образования "город Саянск" выданы муниципальные задания на 2014 год на оказание услуг (работ) муниципальными бюджетными, автономными учреждениями. По итогам работы автономных и бюджетных учреждений за 2014 год муниципальные задания в объемных и качественных показателях выполнены всеми учреждениями.
Вместе с тем по МКУ "Управление образования" не достигнуто плановое значение показателя "Посещаемость воспитанников дошкольных учреждений", по плану 70%, фактически составляет 57,75%, что связано с отпусками родителей в летний период, с карантинами в некоторых детских учреждениях


2.15.
Повышение эффективности распределения бюджетных средств, предусмотренных в расходах на капитальный ремонт и реконструкцию улично-дорожной сети, при постепенном сокращении расходов на ямочный ремонт
В 2014 году ремонт улично-дорожной сети проводился по ведомственной целевой программе "Осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения, капитальному ремонту и ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям в городе Саянске на период 2012 - 2016 годов" были привлечены областные денежные средства.
Финансирование всего работ по ремонту автомобильных дорог выполнено на сумму 5043 тыс. руб., в том числе областной бюджет - 1339 тыс. руб., местный бюджет - 3704 тыс. руб.
В 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличение финансирования составило на 232,55 тыс. руб. (4810,45 тыс. руб.), или 95,4%


2.16.
Обеспечение проектирования и разработки градостроительной документации за счет потенциальных инвесторов, а также силами специалистов администрации с условием материального стимулирования, не привлекая проектные организации
В 2014 году МБУ "Службой подготовки и обеспечения градостроительной деятельности" выполнено проектов:
проектов
90
на сумму:
тыс. руб.
4324,48
Справочно:
В 2013 году МБУ "Служба подготовки и обеспечения градостроительной деятельности" выполнено проектов:
проектов
90
на сумму:
тыс. руб.
3029,3
2.17.
Повышение эффективности распределения бюджетных средств:
- повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований (больше внимания уделять предложениям ответственных специалистов);
- заключение долгосрочных муниципальных контрактов на содержание и ремонт улично-дорожной сети (до трех лет)
В 2014 году не были заключены долгосрочные муниципальные контракты на содержание и ремонт улично-дорожной сети в связи дефицитом местного бюджета



Мэр городского округа
муниципального образования
"город Саянск"
О.В.БОРОВСКИЙ





Приложение № 2
к отчету
об исполнении муниципальной программы
"Повышение эффективности бюджетных
расходов на 2011 - 2015 годы"
в 2014 году

АНАЛИЗ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ НА 2011 - 2015
ГОДЫ", ДОСТИГНУТЫХ ЗА 2014 ГОД

№ п/п
Наименование показателя результативности
Ед. изм.
Значение показателя результативности
Отклонение
Пояснения по достигнутым значениям
план на 2014 год
факт, 2014 год
-/+
%
1
2
3
4
5
6
7
8
Раздел 1. Долгосрочная сбалансированность и устойчивость местного бюджета
1.
Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов местного бюджета
%
>10
0,8
-9,2
-92
Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов составила 0,8% при плановом показателе >10%, на бюджетные инвестиции направлено 6,1 млн. руб., в том числе оплата выполненных работ по строительству стадиона - 2 млн. руб. и приобретение жилья для детей-сирот - 4,1 млн. руб. Невыполнение указанного показателя обусловлено отсутствием средств в местном бюджете, что не позволило профинансировать расходы, не отнесенные к социально значимым и приоритетным статьям
2.
Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный год от первоначального плана
%
<10
6,5
-3,5
-35
Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный год от первоначального плана составил 6,5% (Программой предусмотрено <10). Выполнение указанного индикатора свидетельствует о высоком уровне планирования собственных доходов местного бюджета
3.
Отношение кредиторской задолженности к расходам местного бюджета
%
<2,5
8,7
+6,2
+248

4.
Отношение дебиторской задолженности к доходам местного бюджета
%
<1,5
0,2
-1,3
-86,7
Индикатор отношения дебиторской задолженности к доходам местного бюджета выполнен и составляют менее 1,5% (0,2%), что стало возможным в результате проведения ежедневной работы с главными распорядителями бюджетных средств, оформлением исков и претензий на взыскание дебиторской задолженности, погашением дебиторской задолженности в досудебном порядке
Раздел 2. Муниципальные программы как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов. Переход к программной структуре расходов бюджета муниципального образования "город Саянск"
1.
Удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных и ведомственных целевых программ
%
>15
2,5
-12,5
-83,3
Расходы на исполнение целевых программ составили 20,6 млн. руб., или 2,5% от общего объема расходов местного бюджета при планируемом индикаторе >15%. По сравнению с 2013 годом объем средств, направленных на финансирование целевых программ, снизился на 32,8 млн. руб., или в 2,6 раза, что объясняется несбалансированностью местного бюджета
2.
Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ
%
>25
32,4
+7,4
+29,6
Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, составила 32,4% от общего объема бюджетных инвестиций при плановом показателе > 25%.
В рамках целевой программы "Развитие физической культуры и спорта в Саянске на 2011 - 2020 годы" профинансированы выполненные работы по строительству стадиона в сумме 2 млн. руб. при общем объеме инвестиций 6,1 млн. руб.
Раздел 3. Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг
1.
Доля казенных учреждений в общем числе муниципальных учреждений городского округа
%
<20
24,4
+4,4
+22
Доля казенных учреждений в общем числе муниципальных учреждений городского округа составила 24,4%, при планируемом индикаторе <20. В настоящее время ведется работа по изменению типа муниципальных учреждений
2.
Доля муниципальных автономных учреждений, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений
%
>15
7,3
-7,7
-51,3
Доля муниципальных автономных учреждений, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений составила 7,3%, при планируемом индикаторе >15. В настоящее время на территории города действуют 3 муниципальных автономных учреждения, все они оказывают муниципальные услуги
3.
Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, для которых установлены муниципальные задания
%
100
100
-
-

4.
Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, для которых объем расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен раздельно по оказываемым муниципальным услугам и выполняемым работам
%
100
100
-
-

Раздел 4. Развитие системы муниципального финансового контроля в муниципальном образовании "город Саянск"
1.
Доля расходов местного бюджета планируемых методом индексации
%
<45
13,1
-31,9
-70,9
Доля расходов местного бюджета, планируемых методом индексации, составляет 13,1% при плане <45%. При формировании местного бюджета метод индексации применяется только при планировании текущих расходов, остальные расходы планируются исходя из конкретных показателей и экономических расчетов
2.
Наличие порядка и методика планирования бюджетных ассигнований, предусматривающих планирование и составление обоснований бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств
да
да
да
-
-

3.
Доля расходных обязательств, которым присвоены самостоятельные коды целевых статей (видов) расходов
%
100
100
-
-
Доля расходных обязательств, которым присвоены самостоятельные коды целевых статей, составляет 100%. Кроме кодов целевых статей расходным обязательствам присвоены и дополнительные коды экономической классификации, что позволяет обеспечить предварительный контроль за целевым расходованием бюджетных средств, а также обеспечивает прозрачность бюджетных расходов
4.
Число муниципальных услуг, выделенных в реестре расходных обязательств города как отдельные расходные обязательства
%
>70
70
-
-

5.
Доля долгосрочных и ведомственных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года больше чем на 5 процентов от первоначального
%
<8
72,2
+64,2
+802,5
Количество программ, по которым утвержденный объем финансирования в течение года изменился более чем на 5%, составило 72,2% при планируемом индикаторе <8. В первоначальном варианте местного бюджета было утверждено финансирование 17 целевых программ в общей сумме 29,5 млн. руб., в окончательном варианте утверждены 18 программ в сумме 21,8 млн. руб., из них в 13 программ были внесены изменения в объемы финансирования больше чем на 5% на основании ходатайств главных распорядителей бюджетных средств. Изменения в программы были внесены в связи с несбалансированностью местного бюджета и необходимостью перераспределения лимитов для обеспечения выплаты заработной платы с начислениями
6.
Наличие нормативного закрепления обязательности представления долгосрочных и ведомственных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета города
да
да
да
-
-


Мэр городского округа
муниципального образования
"город Саянск"
О.В.БОРОВСКИЙ





Приложение № 3
к отчету
об исполнении муниципальной программы
"Повышение эффективности бюджетных
расходов на 2011 - 2015 годы"
в 2014 году

ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД САЯНСК" НА 2011 - 2015 ГОДЫ" ЗА 2014 ГОД

Таблица 1

Степень достижения показателя результативности
реализации муниципальной программы (Сдц)


Индикатор
Плановое значение индикатора
2013 год
2014 год
Сдц
1
2
3
4
5
6
Раздел 1. Долгосрочная сбалансированность и устойчивость местного бюджета
1.1.
Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов местного бюджета, %
>10
19,2
0,8
0,08
1.2.
Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный год от первоначального плана, %
<10
9,4
6,5
1,54
1.3.
Отношение кредиторской задолженности к расходам местного бюджета, %
<2,5
6,2
8,7
0,3
1.4.
Отношение дебиторской задолженности к доходам местного бюджета, %
<1,5
0,4
0,2
7,5
Раздел 2. Муниципальные программы как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов. Переход к программной структуре расходов бюджета муниципального образования "город Саянск"
2.1.
Удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, %
>15
19,2
2,5
0,17
2.2.
Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, %
>25
9,4
32,4
1,3
Раздел 3. Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг
3.1.
Доля казенных учреждений в общем числе муниципальных учреждений городского округа, %
<20
19
24,4
0,82
3.2.
Доля муниципальных автономных учреждений, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений, %
>15
7
7,3
0,5
3.3.
Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, для которых установлены муниципальные задания, %
100
100
100
1
3.4.
Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, для которых объем расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен раздельно по оказываемым муниципальным услугам и выполняемым работам, %
100
100
100
1
Раздел 4. Развитие системы муниципального финансового контроля в муниципальном образовании "город Саянск"
4.1.
Доля расходов местного бюджета, планируемых методом индексации, %
<45
18,4
13,1
3,4
4.2.
Наличие порядка и методика планирования бюджетных ассигнований, предусматривающих планирование и составление обоснований бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств
да
да
да

4.3.
Доля расходных обязательств, которым присвоены самостоятельные коды целевых статей (видов) расходов, %
100
100
100
1
4.4.
Число муниципальных услуг, выделенных в реестре расходных обязательств города как отдельные расходные обязательства, %
>70
70
70
1
4.5.
Доля долгосрочных и ведомственных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года больше чем на 5 процентов от первоначального, %
<8
66,6
72,2
0,11
4.6.
Наличие нормативного закрепления обязательности представления долгосрочных и ведомственных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета города
да
да
да


Оценка степени достижения целей и решения задач муниципальной программы определяется путем сопоставления фактически достигнутых значений показателей результативности муниципальной программы и их плановых значений по формуле:




- фактическое значение показателя результативности реализации муниципальной программы и составляющих ее подпрограмм;
- плановое значение показателя результативности реализации муниципальной программы и составляющих ее подпрограмм (для показателей результативности, желаемой тенденцией развития которых является рост значений) или (для показателей результативности, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений).
Сдц = (0,08 + 1,54 + 0,3 + 7,5 + 0,17 + 1,3 + 0,82 + 0,5 + 1 + 1 + 3,4 + 1 + 1 + 0,11) / 14 = 19,72 / 14 = 1,41.

Таблица 2

Степень соответствия запланированному уровню затрат
и эффективности использования средств, направленных
на реализацию муниципальной программы (Уф)

N
Наименование мероприятия
Источник финансирования
Объем финансирования, тыс. руб.
плановое значение на 2014 год
фактическое значение за 2014 год
отклонение
тыс. руб., -/+
%
1
Повышение эффективности бюджетных расходов
Всего
21202
21202
0
0
Областной бюджет
20302
20302


Местный бюджет
900
900


2
Обеспечение своевременной оплаты начислений на фонд оплаты труда
Всего
6796
6773


Областной бюджет
5896
5873


Местный бюджет
900
900


3
Обеспечение своевременной выплаты заработной платы работникам учреждений, финансируемым из средств местного бюджета
Всего
14406
14429


Областной бюджет
14406
14429


Местный бюджет
0
0



Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств, направленных на реализацию муниципальной программы и составляющих ее подпрограмм, определяется путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования муниципальной программы и составляющих ее подпрограмм по формуле:



Уф = 21202 / 21202 = 1.
Эффективность реализации муниципальной программы () рассчитывается по следующей формуле:



Эмп = 1,41 x 1 = 1,41.
Вывод об эффективности (неэффективности) реализации муниципальной программы определяется на основании следующих критериев:

Вывод об эффективности реализации муниципальной программы и (или) подпрограммы
Критерии оценки эффективности ЭМП
Неэффективная
менее 0,5
Уровень эффективности удовлетворительный
0,5 - 0,79
Эффективная
0,8 - 1
Высокоэффективная
более 1

Выводы:
1. Проводимые в рамках муниципальной программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы" в 2014 году мероприятия соответствуют целям и задачам Программы, приоритетам социально-экономического развития города.
2. Муниципальная программа "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы" по итогам 2014 года оценивается как высокоэффективная, Эмп = 1,41, достигнуты значения целевых показателей при сохранении запланированного объема расходования денежных средств.
3. Муниципальная программа "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "город Саянск" на 2011 - 2015 годы" рекомендуется для дальнейшей реализации.

Мэр городского округа
муниципального образования
"город Саянск"
О.В.БОРОВСКИЙ


------------------------------------------------------------------